토지 양도 소득세 계산 방법 알아보기
부동산 구입은 계약으로 끝나는 것이 아니라 세금을 처리해야 합니다. 계산하고 내야 할 것이 많으니 세무 업무가 편한 분에게 맡기세요. 건물과 토지 모두 양도세 신고를 해야 하므로 토지 양도소득세가 어떻게 계산되고 처리되는지 알아보도록 하겠습니다. 국세청 홈페이지에서 먼저 검색 후 자동계산시스템을 이용하세요. 미리계산된 양도소득세를 클릭하고 시뮬레이션 계산을 하여 금액을 구합니다. 토지의 경우 과세표준에 누진세율을 곱한 것입니다. 이때 과세표준은 이익금에서 특별공제 및 장기보유기본공제 250만원을 뺀 금액이다. 토지를 소유한 기간에 따라 다르며 그 차액에 공제율을 곱합니다. 그 차액은 취득가액과 필요한 수수료를 뺀 금액으로, 다 알고 있으면 계산하기 쉽습니다.
토지양도소득세 예정신고를 할 수 있으며, 양도한 달의 말일부터 2개월 이내에 완료해야 합니다. 12월에 땅을 팔 계획이라면 2월 말까지 예비신고나 대금을 내야 한다. 최종보고서라면 이듬해 5월 한 달 정도 있을 수 있고 이미 예비보고서를 작성했다면 최종보고서를 작성할 필요가 없다. 먼저 홈택스에 접속 후 제보자 아이디를 이용하세요. 금융 또는 공인 인증서를 사용하거나 다른 인증서를 통해 연결할 수 있습니다. 상단을 보면 Report and Pay라는 탭으로 이동하여 Capital Gains Tax라고 표시된 곳을 클릭합니다. 필요에 따라 계획된 보고서 또는 최종 보고서를 사용할 수 있습니다. 부동산을 매각하는 경우에는 간단한 신고가 가능하지만 건물의 경우에는 세액계산과 면세가 간단합니다. 토지는 이 범위에 속하지 않습니다.
내용을 확인하고 필요한 정보를 하나씩 입력하면 됩니다. 토지양도소득세 신고 시에는 매매일자를 정확히 아는 것이 도움이 되며, 빨간색 필수 란은 정확하게 기입해야 합니다. 거래 상대방의 양수인에 대한 기본 정보도 입력해야 합니다. 콘텐츠를 저장하고 세무 기관을 식별합니다. 해당 토지가 조정권인지, 소유 기간, 비상업용인지, 주택인지, 조합원인지 등에 따라 세율이 달라지므로 어떤 조건을 충족하는지 아는 것이 중요합니다. 지방소득세를 계산하고 입력하고 저장할 수 있습니다.
계약서에 명시된 금액을 입력하고 수수료로 등록하면 토지 양도 소득세가 저절로 계산됩니다. 구매 가격을 입력하고 등록을 클릭하면 신고했다는 영수증을 받게 됩니다. 매입가를 모를 경우 실매수가, 거래가, 감정가, 환상매수가, 기준시가 등을 입력할 수 있습니다. 1985년 1월 1일 이전에 매입한 경우에는 환산매입가에 포함하여야 하며 주의사항이 많으므로 관련서류를 제출하고 위택스에서 지방소득세를 납부하여야 합니다. 혼자서 하기에는 까다로운 일도 있지만 스스로 해보는 것이 중요합니다.
비상업용 토지는 10%의 중과세가 적용되어 누진세에 10%가 더해진 것으로 볼 수 있습니다. 반면 8년 이상 걸리면 세액이 1억~2억원 줄어드는 것을 볼 수 있어 큰 혜택이다. 토지양도소득세에서 정하는 세액에서 공제합니다. 특별공제는 장기간 보유하면 30%까지 오르면 공제액이 많아지기 때문에 장기보유가 과세면에서 유리하다. 시뮬레이션을 통해 알아보는 것이 좋습니다. 거래 시 추가 비용과 세금을 계산하여 이익을 얻고 있는지 파악하는 것이 중요합니다.
